在我们分析现金比率之前，需要创建一个“现金流量比率”表，具体操作步骤如下。

步骤01：在“现金流量管理表”工作簿中双击Sheet3工作表，并将其命名为“现金流量比率表”，建立相关的数据信息，设置合适的底纹效果与边框效果，调整合适的字体大小与居中格式，如图11-34所示。

图11-34　创建现金流量比率表

步骤02：将企业的相应资产负债数据复制到表中，也可以根据企业数据输入相应负债信息。

步骤03：利用SUM函数可求出流动负债年度合计。选中F3单元格，在公式编辑栏中输入公式“=SUM（B3:E3）”，按Enter键，即可得到流动负债年度总计，如图11-35所示。

图11-35　计算年度流动负债总计