Excel 填制现金流量表数据

现金流量表创建完毕后，接着我们可以利用相关公式进行计算，完成对现金流量表数据的填制。具体操作步骤如下所示。

步骤01：可以利用NOW函数，在表中显示当前年份。先选中E2单元格，然后在公式编辑栏中输入公式“=TEXT（NOW（）,“e年”）”，按Enter键即可得到当前年份，如图11-2所示。

图11-2　显示当前年份

步骤02：计算“现金流入小计”，可以利用SUM函数实现。选中B8单元格，在公式编辑栏中输入公式“=SUM（B5:B7）”，按Enter键，即可显示第一季度现金流入小计。再次选择B8单元格，拖动鼠标填充序列向右复制公式，可以得到全部的现金流入小计，如图11-3所示。

图11-3　“现金流入小计”计算

步骤03：计算“现金流出小计”，可以利用SUM函数。选中B13单元格，在公式编辑栏中输入公式“=SUM（B9:B12）”，按Enter键，即可显示第一季度现金流出小计。再次选择B13单元格，拖动鼠标填充序列向右复制公式，即可得到全部的现金流出小计，如图11-4所示。

步骤04：选中B14单元格，在公式编辑栏中输入公式“=B8-B13”，按Enter键，即可显示第一季度经营活动产生的现金流量净额。再次选择B14单元格，拖动鼠标填充序列向右复制公式，松开鼠标可以得到全部经营活动产生的现金流量净额，如图11-5所示。

图11-4　“现金流出小计”计算

图11-5　计算“现金流量净额”

步骤05：利用如上的方法，分别选中B20单元格和B24单元格，在公式编辑栏里分别输入公式“=SUM（B16:B19）”和“=SUM（B21:B23）”按Enter键，分别计算出第一季度中投资活动的流入和流出小计。然后选中B25单元格，在公式编辑栏里输入公式“=B20-B24”，计算出投资活动产生的净现金流量。再分别选中B20、B24、B25单元格，拖动鼠标填充序列向右复制公式，松开鼠标得到全部的数据。

步骤06：利用相同方法，选中B30单元格和B34单元格，在公式编辑栏里分别输入公式“=SUM（B27:B29）”和“=SUM（B31:B33）”，按Enter键，分别计算出第一季度中筹资活动的流入和流出小计。然后选中B35单元格，在公式编辑栏里输入公式“=B30-B34”，计算出筹资活动产生的净现金流量。然后分别选中B30、B34、B35单元格，拖动鼠标填充序列向右复制公式，松开鼠标得到全部的数据。

步骤07：选中B36单元格，在公式编辑栏里输入公式“=B14+B25+B35”，按Enter键，计算得出现金增加净额。拖动鼠标填充序列向右复制公式，然后松开鼠标得到全部的现金增加净额数据，如图11-6所示。