现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

具体创建操作步骤如下。

步骤01：启动Excel 2016，单击“文件”菜单，选择新建“空白工作簿”，将工作簿命名为“现金和银行存款管理系统”，然后将Sheet1表命名为“现金日记账”。

步骤02：输入相应的标题题目，输入“日期”“摘要”“收入”“支出”“余额”等标志项，调整文本内容的对齐方式，调整合适的文本格式。

步骤03：选择标志项内容，设置合适的底色。最终效果如图10-1所示。

图10-1　创建“现金日记账”表格