PPMT函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式下，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。它的语法格式为：

PPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）

该函数一共有6个参数，rate为贷款利率；per用于计算本金数额的期数；nper表示该项贷款的付款总期数；pv表示本金；fv表示在最后一次付款后希望得到的现金余额；type用于指定各期的付款时间是在期初还是期末。

IPMT函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式下，返回给定期数内对投资的利息偿还额。它的语法格式为：

IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）

其参数个数和含义等同于PPMT函数。

已知某人的贷款金额、期限及利率，现分别计算出前8个月每个月还款的本金和利息。

步骤01：打开实例文件“计算本金和利息.xlsx”工作簿。在单元格B5中输入公式“=PPMT（$C$2/12,A5,$B$2*12,$A$2）”，按下Enter键后向下复制公式，计算出前8个月每个月支付的本金，如图4-22所示。从结果可以得知，本金在逐渐增加。

图4-22　输入公式计算本金

步骤02：在单元格C5中输入公式“=IPMT（$C$2/12,A5,$B$2*12,$A$2）”，计算出前8个月每个月支付的利息额，计算结果如图4-23所示。从结果可以得知，每个月支付的利息在逐渐减少。

图4-23　输入公式计算利息